Порядок выплаты и начисления отпускных с НДФЛ
Добрый день! Отпуск будет с 03.10.16 по 30.10.16 г. Выплата планируется 28.09.2016 г. в день аванса (т.е. на день раньше, чем за 3 дня).
ОТП я включу в расчетную ведомость в сентябрь. Дата получения и удержания НДФЛ - 28.09.16 г., срок перечисления - 30.09.16 г.
Заработная плата за сентябрь - 22000 р.
Сумма отпускных - 24687,04 р.
Общая сумма - 46687,04р.
Перечисляем с ОТП 28.09.16 г. 13% - 3209 р.
Сумма вычетов по сентябрю = 1400+3000+3000=7400
Сумма НДФЛ за сентябрь 13.10 - (46687,04-7400)*13%=5107 р.
Итого за сентябрь доплата НДФЛ 13.10 - 1898 р.
Правильны ли мои действия и расчеты?
ОТП я включу в расчетную ведомость в сентябрь. Дата получения и удержания НДФЛ - 28.09.16 г., срок перечисления - 30.09.16 г.
Заработная плата за сентябрь - 22000 р.
Сумма отпускных - 24687,04 р.
Общая сумма - 46687,04р.
Перечисляем с ОТП 28.09.16 г. 13% - 3209 р.
Сумма вычетов по сентябрю = 1400+3000+3000=7400
Сумма НДФЛ за сентябрь 13.10 - (46687,04-7400)*13%=5107 р.
Итого за сентябрь доплата НДФЛ 13.10 - 1898 р.
Правильны ли мои действия и расчеты?
Comments
-
Добрый день!
Да, все верно -
Добрый день
НДФЛ не считается помесячно, а нарастающим итогом. -
Добрый день. По цифрам правильно.
Единственное смущает формулировкаЦитата: Итого за сентябрь доплата НДФЛ 13.10 - 1898 р.Это нельзя назвать доплатой, отпускные и заработная плата -2 разных видов дохода, имеющих разную дату возникновения и разные даты крайнего срока перечисления. Это вы понимаете. На сумму 1898 р. можно было выйти по-другому:
1. Выдаете отпускные 28.09, рассчитав НДФЛ с рубля, т.е. 24687*13% (без применения СНВ)=3209руб.
2. При выдачи з/пл за сентябрь 22000-7400СНВ * 13%= те же 1898руб.
Два вида дохода составят общий доход сентября и в регистре учета НДФЛ по данному лицу можно увидеть общую сумму НДФЛ, исчисленную, удержанную и пречисленную в бюджет с начала налогового периода. -
Спасибо большое Всем за ответы!
