НДС и налог на прибыль при возврате оборудования
Добрый день! Уважаемые эксперты и профессионалы, очень нужна помощь! Покупали оборудование у упрощенщика без НДС в 3 квартале! В 4 квартале возвращаем как бракованное. Оборудование стоило 300 000 без НДС. Теперь получается, так как наша организация на ОСНО, нам нужно при возврате оформить счет-фактуру. Правильно ли я понимаю, что это будут те же 300 000, но только еще в том числе НДС.? И второй вопрос связан с налогом на прибыль. Из-за того что покупали без НДС, а при возврате выставляем счет-фактуру возникает разница между стоимостью возврата (300 000 минус НДС) и фактической стоимостью оборудования (300 000) и в 1С она показывается по Д91 Субсчет Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товара (при этом эта разница учитывается для целей налога на прибыль). Правомерно ли уменьшить на эту возникающую разницу уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль? Заранее всех благодарю!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый день! Уважаемые эксперты и профессионалы, очень нужна помощь! Покупали оборудование у упрощенщика без НДС в 3 квартале! В 4 квартале возвращаем как бракованное. Оборудование стоило 300 000 без НДС. Теперь получается, так как наша организация на ОСНО, нам нужно при возврате оформить счет-фактуру. Правильно ли я понимаю, что это будут те же 300 000, но только еще в том числе НДС.? И второй вопрос связан с налогом на прибыль. Из-за того что покупали без НДС, а при возврате выставляем счет-фактуру возникает разница между стоимостью возврата (300 000 минус НДС) и фактической стоимостью оборудования (300 000) и в 1С она показывается по Д91 Субсчет Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товара (при этом эта разница учитывается для целей налога на прибыль). Правомерно ли уменьшить на эту возникающую разницу уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль? Заранее всех благодарю!А Вас не смущает, что покупали без НДС, а возвращаете с НДС?
Уже одно это должно было насторожить!
Вы возвращаете бракованный товар. Поэтому никакой "встречной" или "обратной" реализации делать не нужно. Такая реализация делается, когда возвращается товар соответствующего качества. А возврат бракованного товара - это расторжение строго договора и возврат сторон сделки в первоначальное состояние.
Поэтому получили за 300 000 руб. без НДС и возвращаете за 300 000 руб. без НДС.
И делаете сторнирующие проводки:
Дт 08 - Кт 60 = - 300 000 (сторно)
Успехов!
