Как предоставить пояснения для ИФНС по декларации по налогу на прибыль?
Добрый день! ООО на ОСНО, бухгалтер без мозгов. Получили от налоговой уведомление о вызове налогоплательщика для дачи пояснений по вопросу:
- установлен факт поступления денежных средств в полугодии 2022 года на расчетный счет в общей сумме 738 357,08 (без НДС 615 298,00), в качестве оплаты товаров, при этом в НД по налогу на прибыль за полугодие 2022 года налоговая база составила 547 830,00.
Необходимо представить пояснения подтверждающие полноту отражения налоговой базы по налогу на прибыль организации за полугодие 2022 года, с указанием причин расхождения величины денежных средств, поступивших на р/с организации (без НДС) и величины налоговой базы в декларации.
Наша организация выставила покупателям счетов на оплату на сумму 738 357,08 включая НДС, а счетов-фактур выставила на 657 396,00 ( 547 830,00 без НДС). Соответственно и налог на прибыль посчитали с выставленных счетов-фактур. Мы были не правы? Спасибо.
- установлен факт поступления денежных средств в полугодии 2022 года на расчетный счет в общей сумме 738 357,08 (без НДС 615 298,00), в качестве оплаты товаров, при этом в НД по налогу на прибыль за полугодие 2022 года налоговая база составила 547 830,00.
Необходимо представить пояснения подтверждающие полноту отражения налоговой базы по налогу на прибыль организации за полугодие 2022 года, с указанием причин расхождения величины денежных средств, поступивших на р/с организации (без НДС) и величины налоговой базы в декларации.
Наша организация выставила покупателям счетов на оплату на сумму 738 357,08 включая НДС, а счетов-фактур выставила на 657 396,00 ( 547 830,00 без НДС). Соответственно и налог на прибыль посчитали с выставленных счетов-фактур. Мы были не правы? Спасибо.
Comments
-
Татьяна1201, добрый день
Цитата: Соответственно и налог на прибыль посчитали с выставленных счетов-фактур. Мы были не правы? Спасибо.Доходы по налогу на прибыль считаете кассовым методом или начисления? -
Доходы считаем методом начисления.
-
Цитата: , а счетов-фактур выставила на 657 396,00 ( 547 830,00 без НДС).Здравствуйте Татьяна. Реализация за полугодие без НДС на какую сумму выставлена ? Та, которая подтверждается первичными документами (ТОРГ-12, УПД, акт выполненных работ )
-
Татьяна1201,Цитата: - установлен факт поступления денежных средств в полугодии 2022 года на расчетный счет в общей сумме 738 357,08 (без НДС 615 298,00), в качестве оплаты товаров, при этом в НД по налогу на прибыль за полугодие 2022 года налоговая база составила 547 830,00.иЦитата: Наша организация выставила покупателям счетов на оплату на сумму 738 357,08 включая НДС, а счетов-фактур выставила на 657 396,00 ( 547 830,00 без НДС). Соответственно и налог на прибыль посчитали с выставленных счетов-фактур. Мы были не правы? Спасибо.Тогда правы.
Пишите пояснение,что применяете метод начисления ,за полугодие 2022 выручка от реализации ТиУ составила 547 830 руб (ст.249 НК),остальное -полученный аванс,а он не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль, если речь идет о методе начисления (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК ) -
Девочки, дорогие, простите. Написала вам вопрос, а сама продолжала рыть. Разница вылезла из-за возврата нам поставщиком денег за возвращённый товар.Цитата: Пишите пояснение,что применяете метод начисления ,за полугодие 2022 выручка от реализации ТиУ составила 547 830 руб (ст.249 НК),остальное -полученный аванс,а он не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль, если речь идет о методе начисления (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК )Спасибо, так, примерно, и предполагала. Но опыт, если честно, мизерный.Цитата: Реализация за полугодие без НДС на какую сумму выставлена ? Та, которая подтверждается первичными документами (ТОРГ-12, УПД, акт выполненных работ )Да, реализация именно на такую сумму.
И что теперь с этим делать, ума не приложу. Поставщик в назначении платежа написал - Оплата по акту сверки.... -
Цитата: Да, реализация именно на такую сумму.Цитата: Разница вылезла из-за возврата нам поставщиком денег за возвращённый товар.Ну так и объясните ИФНС. Расхождение то обосновано.
-
Спасибо всем огромное за быстрое реагирование и компетенцию. Всегда нахожу квалифицированную помощь на этом ресурсе.
