Задача: начислить ЕСН и удержать НДФЛ с дохода

Comments

• Цитата: Пожалуйста помогите решить задачу, заранее спасибо!Задача: Начислить ЕСН и удержать НДФЛ с дохода работника за январь. Доход работника составил 36000 . в т. ч. материальная помощь – 7000, пособие по временной нетрудоспособности -1500 , 1 ребенок.

  
  Здравствуйте.
  В соответствии с правилами форума, Вам будут помогать только в том случае, если предложите свое решение.
  Справочно: ЕСН отменен с 01.01.2010.
• Добрый день. Наталья абсолютно права: по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
• Цитата: Пожалуйста помогите решить задачу, заранее спасибо!Задача: Начислить ЕСН и удержать НДФЛ с дохода работника за январь. Доход работника составил 36000 . в т. ч. материальная помощь – 7000, пособие по временной нетрудоспособности -1500 , 1 ребенок.

  
  
  ЕСН - это наверное ставка страховых взносов, которые работодатель платит с фонда оплаты труда (в 2012 = 26 %)
  
  Мне кажется мое решение не совсем верное.
  Решение:
  1) НДФЛ
  Необлагаемый размер материальной помощи - 4 000 рублей, установлен пунктом 28 статьи 217 НК РФ
  Сумма материальной помощи, облагаемая НДФЛ = 7 000 - 4 000 = 3 000 руб.
  Согласно пункту 1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).
  Стандартный налоговый вычет на первого ребенка = 1 400 руб. (ст. 218 НК РФ)
  Налоговая база для удержания НДФЛ = 27 500 + 3 000 + 1 500 - 1400 = 30 600 руб.
  НДФЛ = 30 600 х 13% = 3978 руб.
  2) ЕСН
  Согласно НК РФ пособие по временной нетрудоспособности не подлежит обложению ЕСН.
  ЕСН = 27500 х 26% = 7 150 руб.
  Ответ:
  ЕСН = 7150 рублей
  НДФЛ = 3978 рублей
• Цитата: Мне кажется мое решение не совсем верное.Решение:1) НДФЛНеоблагаемый размер материальной помощи - 4 000 рублей, установлен пунктом 28 статьи 217 НК РФСумма материальной помощи, облагаемая НДФЛ = 7 000 - 4 000 = 3 000 руб.Согласно пункту 1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).Стандартный налоговый вычет на первого ребенка = 1 400 руб. (ст. 218 НК РФ)Налоговая база для удержания НДФЛ = 27 500 + 3 000 + 1 500 - 1400 = 30 600 руб.НДФЛ = 30 600 х 13% = 3978 руб.2) ЕСНСогласно НК РФ пособие по временной нетрудоспособности не подлежит обложению ЕСН.ЕСН = 27500 х 26% = 7 150 руб.Ответ:ЕСН = 7150 рублейНДФЛ = 3978 рублей

  
  Теперь вместо ЕСН страховые взносы.
  НДФЛ посчитан правильно.
  Взносами не облагается пособие и 4000 матпомощи, 3000 подлежат обложению страховыми взносами.
• Цитата: Цитата: Мне кажется мое решение не совсем верное.Решение:1) НДФЛНеоблагаемый размер материальной помощи - 4 000 рублей, установлен пунктом 28 статьи 217 НК РФСумма материальной помощи, облагаемая НДФЛ = 7 000 - 4 000 = 3 000 руб.Согласно пункту 1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).Стандартный налоговый вычет на первого ребенка = 1 400 руб. (ст. 218 НК РФ)Налоговая база для удержания НДФЛ = 27 500 + 3 000 + 1 500 - 1400 = 30 600 руб.НДФЛ = 30 600 х 13% = 3978 руб.2) ЕСНСогласно НК РФ пособие по временной нетрудоспособности не подлежит обложению ЕСН.ЕСН = 27500 х 26% = 7 150 руб.Ответ:ЕСН = 7150 рублейНДФЛ = 3978 рублейТеперь вместо ЕСН страховые взносы.НДФЛ посчитан правильно.Взносами не облагается пособие и 4000 матпомощи, 3000 подлежат обложению страховыми взносами.

  
  Если я правильно поняла, то
  Страховые взносы = (27500+3000) х 26% = 10530 руб.
• Цитата: Если я правильно поняла, тоСтраховые взносы = (27500+3000) х 26% = 10530 руб.

  
  Правильно.👏 👏 👏
• Цитата: Цитата: Если я правильно поняла, тоСтраховые взносы = (27500+3000) х 26% = 10530 руб.Правильно.👏 👏 👏

  
  
  Извините, немного ошиблась в расчетах
  Страховые взносы = (27500+3000) х 26% = 7930 руб.
  
  Спасибо за помощь :-)))
• Цитата: Цитата: Если я правильно поняла, тоСтраховые взносы = (27500+3000) х26%= 10530 руб.Правильно.👏 👏 👏

  
  Наталья, а где ещё 4%-та?
• Цитата: Цитата: Цитата: Если я правильно поняла, тоСтраховые взносы = (27500+3000) х26%= 10530 руб.Правильно.👏 👏 👏Наталья, а где ещё 4%-та?

  
  Мда... Базу начисления проверила, а тарифы нет. Я так поняла, что это было по условию задачи. Ты прав, Егор.
• Цитата: Цитата: Цитата: Если я правильно поняла, тоСтраховые взносы = (27500+3000) х26%= 10530 руб.Правильно.👏 👏 👏Наталья, а где ещё 4%-та?

  
  
  Я не знаю почему у меня 26% вместо 30%, не внимательна.
  Спасибо, что заметили.
  Страховые взносы = (27500+3000) х 30% = 9150 руб.